Kassavirta - mikä se on, määritelmä ja käsite

Kassavirralla tarkoitetaan yrityksen tai projektin tietyn ajanjakson nettovaroja ja -virtauksia.

Kassavirrat antavat tietoa yrityksen kyvystä maksaa velkojaan. Siksi on välttämätöntä tietää yrityksen asema. Se on hyvä työkalu yrityksen likviditeettitason mittaamiseen.

Tulojen ja kulujen eroa, toisin sanoen seurausta siitä, että vähennetään yrityksen tuloista, kuluista, joita sen on tehtävä, kutsumme "nettokassavirraksi". Kassavirrat ovat ratkaisevan tärkeitä yrityksen selviytymisen kannalta, ja ne tarjoavat erittäin tärkeää tietoa yrityksestä, koska se osoittaa, onko yrityksen taloudellinen tilanne terve.

Nettokassavirta vakavaraisuuden mittarina

Jos yrityksellä tai henkilöllä ei ole tarpeeksi käteistä liiketoiminnan tukemiseksi, heidän sanotaan olevan maksukyvyttömiä. Pitkäaikainen maksukyvyttömyys voi johtaa konkurssiin ja yritysten sulkemiseen.

Nettokassavirta on maksuja, jotka on jo saatu, toisin kuin nettotuloja, jotka sisältävät myyntisaamiset ja muut erät, joista maksuja ei ole tosiasiallisesti saatu. Kassavirtaa käytetään arvioimaan yrityksen tulojen laatua, toisin sanoen sen kykyä tuottaa rahaa, mikä voi osoittaa, pystyykö yritys pysymään vakavaraisena.

Jos löydämme positiivisen nettokassavirran, se tarkoittaa, että tulomme ovat olleet suuremmat kuin kulut, joita olemme joutuneet kohtaamaan. Ja päinvastoin, jos kassavirta on negatiivinen, se tarkoittaa, että olemme käyttäneet enemmän kuin olemme kuluttaneet.

• Positiivinen kassavirta: Se osoittaa, että yhtiön lyhytaikaiset varat kasvavat, mikä antaa yritykselle mahdollisuuden suorittaa velkoja, sijoittaa uudelleen liiketoimintaansa, palauttaa rahaa osakkeenomistajille, maksaa kuluja ja tarjota puskurin tulevia taloudellisia haasteita vastaan.
• Negatiivinen kassavirta: Osoittaa, että yhtiön lyhytaikaiset varat vähenevät.

Yrittäjällä on aina hyvä olla positiivinen kassavirta, koska hänellä on enemmän ihmisiä, jotka ovat kiinnostuneita ostamaan osan liiketoiminnastaan, pankkeja, jotka ovat halukkaita antamaan hänelle luottoa, jos hän tarvitsee sitä, velkojia, jotka ovat valmiita antamaan hänelle tavarat etukäteen.

• Katso ero tulojen ja perintöjen välillä
• Katso ero kulujen ja maksujen välillä
• Katso ero brutto- ja nettomäärän välillä

Joitakin esimerkkejä tuloista ovat myyntitulot, vuokrat tai perintä. Ja joitain esimerkkejä kuluista voivat olla työpaikan vuokrat, työntekijöiden palkat ja raaka-aineiden ostot.

Rahavirratyypit

• Liiketoiminnan kassavirrat (FCO): Raha, joka on kirjattu tai käytetty yrityksen suoraan toimintaan liittyvään toimintaan.
• Sijoitusten kassavirrat (FCI): Rahat, jotka on syötetty tai käytetty seurauksena siitä, että olemme omistautuneet rahoille tuotteelle, josta on hyötyä meille tulevaisuudessa, esimerkiksi koneille.
• Taloudellinen kassavirta (FCF): Suoraan rahaan liittyvien toimintojen, kuten yrityksen osan osto, lainojen maksaminen, korot, tulot tai kulutetut rahat.

Kassavirtoja käytetään laajalti projektien elinkelpoisuuden analysointiin. Ne ovat pohja nykyisen nettoarvon (NPV) ja sisäisen palautusasteen (IRR) laskemiselle.