Käteissykli - mikä se on, määritelmä ja käsite
Rahasykli on ajanjakso, jona jokainen tuotantoprosessiin investoitu rahayksikkö palautetaan. Siten se mittaa aikaa tuotantopanosten hankkimisesta myyntitulojen vastaanottamiseen.
Toisin sanoen kassakierto on ajanjakso (yleensä päivät tai kuukaudet), joka kuluu siitä, kun yritys maksaa raaka-aineen, kunnes se veloittaa tehdystä myynnistä.
Tässä mielessä on muistettava, että monet operaatiot voidaan suorittaa luotolla. Toisin sanoen yritys A ei ehkä maksa tällä hetkellä saatuja panoksia, vaan pikemminkin peruuttaa ne lyhyellä aikavälillä.
Puolestaan yritys A voi myydä osan tuotteistaan käteisenä, mutta muissa tapauksissa se suostuu asiakkaan maksamaan esimerkiksi 30 päivän kuluessa.
Käteissyklin kaava
Käteissyklin laskemiseksi voidaan käyttää seuraavaa kaavaa:
Kassasykli = Varastojakso - Ostovelat + Myyntisaamiset
- Varastointijakso: Se on keskimääräinen aika, jonka yritys käyttää muunnettavana olevan raaka-aineen muuntamiseen.
- Laskutettava aika: Keskimääräinen aika on, että yritys voi pidentää ostetun raaka-aineen maksua.
- Myyntisaamisaika: Se on aika, jonka yritys antaa keskimäärin asiakkailleen, jotta he voivat maksaa takaisin ostojensa velat.
Esimerkki kassasyklistä
Oletetaan, että yritys HZ maksaa toimittajilleen aina 30 päivässä. Lisäksi sinulla on aina varastoja 50 päivän myynnin tyydyttämiseksi.
Toinen tosiasia on, että HZ-yrityksen asiakkailla on noin 60 päivää aikaa peruuttaa ostoksensa. Sitten:
- Varastointijakso: 50
- Laskutettava aika: 30
- Myyntisaamisaika: 60
Siksi kassakierto on: 50-30 + 60 = 80 päivää
Rahasyklin merkitys
Käteissykli on tärkeä, koska yrityksen mahdollisen myynnin ja näiden tuottaman kannattavuuden lisäksi on myös tärkeää, että yritys pitää käytettävissä olevat varat juoksevia kuluja varten.
Niinpä mitä vähemmän päiviä yritys vie investoidun rahan takaisin saamiseksi, sitä suurempi on käytettävissä oleva pääoma lyhyellä aikavälillä.
Toisaalta, jos kassakierto on hyvin pitkä, yritys ei pysty esimerkiksi tekemään hätäkustannuksia.
Keskimääräinen keräysjakso (PMC)Kirjanpitosykli
