Päivittäinen tuloslaskelma (merkki markkinoille (englanniksi) on tapa laskea rahoitusvaroista koostuvan sijoitussalkkutapahtuman voitot ja tappiot arvioimalla kaikkien avoimien positioiden kirjanpito nykyisten markkinahintojen perusteella.
Nämä uudet hinnat määrittelevät uudet takuut, jotka sijoittajan on korvattava salkussaan, ja lieventävät virheellistä valvontaa rahoituslaitosten asiakkaiden positioissa.
Tämä malli on erittäin hyödyllinen entiteeteille esittämään omia tietojaan kirjanpito tietoja ansioista. Samalla se on malli, jota monet laitokset käyttävät, koska niiden avulla voidaan mitata taloudellisia riskejä reaaliajassa ja niiden positioita vipuvaikutus asiakkailtasi tai marginaalipuheluista (marginaali) ja sallia toimenpiteiden toteuttamisen, jotta asiakkaat noudattavat velvoitteitaan kattaa markkinatakaukset.
Tämä arviointi otetaan huomioon erityisesti sellaisissa tuotteissa kuin johdannaiset tai osto ja myynti luotolla, mutta myös yrityksen kirjanpidossa, jossa varat kirjataan kirjoihin niiden todelliseen hintaan tai kirjanpitoarvoon.
Esimerkki päivittäisestä voiton ja tappion selvityksestä
Meidän on pidettävä mielessä, että rahoituslaitoksen on likvidoitava varojensa asema asiakkaan ja markkinoiden kanssa.
- Paikkojen selvitys asiakkaan kanssa tapahtuu reaaliajassa siten, että asiakas voi nähdä salkunsa voitot tai tappiot reaaliajassa sekä sen selvityksen siinä tapauksessa, että hän sulkee jäljellä olevat positiot.
- Tilitys markkinoiden kanssa tapahtuu yleensä rahoituslaitoksen pisteytysasemassa raivaus talot samoin kuin säilytysyhteisöjen kanssa, ja se tehdään yleensä D + 1: ssä. Menettely suoritetaan kaikkien asiakkaiden globaalien saldojen liikkeillä, jolloin näet kaikki annettavat takuut ja sitten yhteisö mukauttaa takuut oikein jokaiselle asiakkaalle neuvottelemiensa varojen perusteella. Kunkin yhteisön omaisuudenhoitajansa kanssa saamien arvopapereiden nimikkeet sovitetaan puolestaan yhteen sen varmistamiseksi, että arvopapereiden toimitus vastaa asiakkaiden toimintaa.
Tarkastellaan hyvin yksinkertaista esimerkkiä reaaliaikaisesta kaupasta ja sen tuloslaskelmasta:
Pedro ostaa a Tulevaisuus Eurostoxx50: n hintaan 3000 pistettä ja päättää myydä sen kahden tunnin kuluttua hintaan 3020 pistettä. Tätä varten se tallettaa 8000 euron takuut ottaen huomioon 10000 euroa ja maksaa 2,50 euroa operaatiota kohti:
Operaation selvitys tapahtuu kassatilin liikkeissä seuraavasti:
Takausten palautus 8000 euroa H (luotto)
Toimintapalkkio 5 euroa D (Velka)
Liikevoitto 200 euroa H (luotto)
Kokonaissaldo 10195 euroa H (luotto)
Meidän on pidettävä mielessä, että indeksin kertoja per sopimus on 10 euroa. Siksi, kun Pedro on saanut toiminnassa 20 pistettä, etu on 200 euroa. Sanomme, että kerroin on 10 euroa, koska futuurisopimuksilla on vakiosopimusehdot, ja tässä tapauksessa Eurostoxx50: n futuurien kerroin on 10 euroa, ja tässä esimerkissä tuloskaava on seuraava:
Kokonaisvoitto = Liikevoitto * Kerroin = 20 pistettä * 10 = 200 euroa