Taloudellinen suunnittelu koostuu globaalin liiketoimintabudjetin laatimisesta ottaen huomioon yrityksen olemassa olevat resurssit ja keskittyen yrityksen taloudellisen elinkelpoisuuden takaamiseen ja etukäteen asetettujen pitkän aikavälin taloudellisten kannattavuustavoitteiden saavuttamiseen.
Yritys, jolla ei ole suunnittelua ja tavoitteita, on pitkällä aikavälillä epäonnistunut yritys. Yritysten on tunnistettava yrityksen sijainti lyhyellä, keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä.
Tätä varten olisi asetettava välitavoitteet ja niitä olisi puolestaan tuettava strategioilla. Tavoitteiden saavuttamiseksi suunniteltujen strategioiden taloudelliset ja taloudelliset yksityiskohdat sisältyvät organisaation rahoitussuunnitelmaan.
Taloudellisen suunnittelun ominaisuudet
Taloussuunnittelu vastaa avainkysymykseen: missä yritys seisoo pitkällä aikavälillä vähintään viisi vuotta.
Taloudellisen suunnittelun hedelmä on rahoitussuunnitelma. Tämä on erittäin kattava ja monimutkainen asiakirja, jonka avulla voidaan valvoa, että liiketoiminta täyttää likviditeetti-, kannattavuus- ja vakavaraisuusedellytykset, joita se tarvitsee selviytyäkseen pitkällä aikavälillä.
Siten osa aiemmin asetetuista tavoitteista kulkee käsi kädessä yrityksen strategisen suunnitelman tai liiketoimintasuunnitelman kanssa. Se on keskeinen asiakirja taloudellisen ja taloudellisen elinkelpoisuuden takaamiseksi.
Liiketoiminnan taloudellisen suunnittelun tavoitteet
Erityisesti sen avulla voidaan analysoida liiketoimintasuunnitelman taloudellista ja taloudellista kannattavuutta ja määrittää:
- Alkuinvestointi, jos kyseessä on uusi yritys, sekä strategisen suunnitelman toteuttamiseen tarvittavat taloudelliset resurssit.
- Yrityksen todelliset kustannukset toimimisesta.
- Yritysrahoituksen tarve ja vaihtoehtojen valinta tehokkaimman valitsemiseksi.
- Lisäksi sen avulla voidaan suunnitella yrityksen tilinpäätös.
Taloudellinen suunnittelu antaa osakkeenomistajille myös mahdollisuuden määrittää aika, jona he voivat saada takaisin sijoituksensa, sekä arvioida kannattavuutta, jonka he voivat saada liiketoiminnastaan.
Taloudellisen suunnittelun vaiheet
Se koostuu neljästä hyvin eriytetystä vaiheesta. Jokaisessa niistä on kuitenkin analysoitava monia yksityiskohtia. Tässä on joitain tärkeimpiä näkökohtia:
- Nykytilanteen analyysi: Sinun on vastattava kysymyksiin, kuten yrityksen taloudellinen tilanne. Tätä varten aloitamme tilinpäätöksestä, tuloslaskelmasta, kassavirtalaskelmasta, oman pääoman muutoslaskelmasta ja taseesta. Meidän on tunnistettava, mitkä ovat tuotot, kulut, kiinteät ja muuttuvat kustannukset, varat (kiinteät, lyhytaikaiset, aineettomat …) ja rahoitustavat. Tee lopuksi johtopäätökset, kuten kannattavuuden määrittäminen toimialoittain, maantieteellisiltä alueilta jne.
- Tavoitteiden määrittely keskipitkällä aikavälillä: Vastaus avainkysymykseen. Missä yritys on viiden vuoden kuluttua? Tavoitteiden tulisi olla haastavia, mutta niiden on oltava erityisiä, mitattavissa, saavutettavissa ja realistisia. Lopullisesta tavoitteesta alkaen asetamme välitavoitteet lyhyemmissä ajoissa:
- Lyhyen aikavälin tavoitteet tälle vuodelle, jonka avulla voidaan laatia vuotuinen talousarvio sen toteuttamiseksi.
- Keskipitkän aikavälin tavoitteet seuraaville 2–5 vuodelle ja ne alkavat lyhyiden täyttymyksen pohjalta. Siksi ne ovat tavoitteita, jotka voivat merkitä käännekohtaa suunnitelman toteutuksessa.
- Pitkän aikavälin tavoitteet, horisontti alkaa viidestä vuodesta. Ne edustavat organisaation kannalta merkittävimpiä muutoksia lähtötilanteeseen nähden, ja niissä otetaan huomioon yrityksen visio ja missio.
- Strategioiden määrittely: Strategioiden on oltava suunnattu välitavoitteiden ja lopullisen tavoitteen saavuttamiseen. Lyhyellä aikavälillä on tärkeää varmistaa taloudellinen elinkelpoisuus. Siksi on välttämätöntä keskittyä likviditeettiin tiukalla kustannuspolitiikalla ja välttämällä suuria velkoja, jotka rahoittavat merkityksettömiä näkökohtia.
- Arvio saavutetuista tuloksista: Sen selvittämiseksi, saavutammeko asetetut tavoitteet vai poikkeamme suunnitelmasta. On tärkeää tarkistaa strategiaa aika ajoin, esimerkiksi enintään joka neljännes, lukukausi tai vuosittain. Teemme myös tarvittavat muutokset ottamalla käyttöön uusia panoksia, jotka tuotetaan organisaatiossa.
Taloudellisen suunnittelun edut ja haitat
Kun kurssi on vakiintunut, on helpompaa tehdä liiketoimintapäätöksiä ja välttää tai hallita yhden tai toisen toimen toteuttamisesta johtuvia riskejä, koordinoida osastoja aiemmin perustettujen projektien ympärillä, tietää hyvin investointitarpeet, rahoitus ja korjata poikkeamat minkäänlaista.
Liian suuri suunnittelu tai liian jäykkä suunnitelma voi kuitenkin vaikeuttaa yrityksen sopeutumista muutoksiin.