Maksukyvyttömyys on luonnollisen tai oikeushenkilön kyvyttömyys täyttää taloudelliset velvoitteensa.
Toisin sanoen se paljastaa kykenemättömyytesi maksamaan takaisin nyt tai tulevaisuudessa velkasi, jotka olet saanut tai joiden aiot kohdata.
Kun yritys on maksukyvytön, sillä on vakava ongelma. Koska hänellä on velkoja eikä hän voi maksaa niitä.
Emme saa sekoittaa maksukyvyttömyyttä maksukyvyttömyyteen tai maksujen keskeyttämiseen. Saattaa tapahtua, että yritys ei pysty maksamaan nykyisiä maksujaan, koska ne ovat epälikvidejä. Heti kun olet saanut mainitun likviditeetin, pystyt kuitenkin täyttämään velvollisuutesi.
Kun yritys on maksukyvytön, se ei voi olla epälikvidi, eikä se voi vastata omalla pääomallaan.
Maksukyvyttömyyden käsite liittyy läheisesti konkurssiin, mutta ne eivät ole samat. Maksukyvyttömyys on myös vastakohta vakavaraisuudelle.
Onko sinulla ratkaisu maksukyvyttömyystilanteeseen?
Vaikka se on vakava tilanne, toisin kuin konkurssi, maksukyvyttömyystilanne on palautettavissa. Kun maksukyvyttömyystilannetta ei voida kääntää tai toiveet yhtiön suunnan muuttamisesta katoavat, yritys menee konkurssiin välttääkseen osakkeenomistajille aiheutuvia lisävahinkoja.
On kuitenkin korostettava, että maksukyvyttömyyden ratkaisemiseksi on oltava jokin seuraavista tilanteista:
- Vastaanota lahjoitus: Se olisi epätavallista, mutta jos määrä on riittävä, se voi ratkaista ongelman väliaikaisesti.
- Hanki lisää pääomaa: Toinen tapa päästä eroon maksukyvyttömyydestä olisi pääoman korotus. Eli yritys saa taloudellisia resursseja kolmansilta osapuolilta, jotka ovat kiinnostuneita liittymään yritykseen.
- Lainaus vielä enemmän (Ransom): Se olisi erikoinen tilanne, koska olisi hämmästyttävää, jos joku lainaa rahaa maksukyvyttömälle yritykselle. Se on kuitenkin yksi vaihtoehto ja voi pelastaa yrityksen väliaikaisesti.
Riippumatta mahdollisesta mahdollisesta ratkaisusta, yrityksen on uudistettava liiketoimintaa, koska se ei ole toiminut menestyksekkäästi toimintansa aikana. Näin on usein, varsinkin pelastuspalveluissa, joissa lainanantajat asettavat erittäin vaativia vaatimuksia varmistaakseen, että he saavat rahansa takaisin.
Kuinka tietää, onko yritys maksukyvytön?
Maksukyvyttömyyden tutkimisprosessi ei ole erilainen kuin luottokelpoisuuden mittausprosessi. Siksi lasketaan vakavaraisuussuhteet. Lisäksi käytetään muita tunnuslukuja, kuten seuraavia:
- Vakavaraisuussuhteet
- Likviditeettisuhteet
- Tiedot luokituslaitoksilta
- Laadullinen analyysi yrityksestä
Vakavaraisuussuhteita ja likviditeettisuhteita on helppo tulkita. Meidän on vain kerättävä tiedot ja suoritettava laskelmat. Vaikeampi tulkita on luokituslaitosten antamat tiedot ja muut laadulliset tekijät.
Luottoluokituslaitosten kohdalla joskus tapahtuu, että ne ovat myös väärässä. Toisin sanoen se, että he antavat sille korkeimman luokituksen, ei tarkoita sitä, että heidän on mahdotonta joutua maksukyvyttömyyteen. Tietojesi avulla analysoidaan yleensä vertailevia termejä. Esimerkiksi tämän viraston mukaan A on liukoisempi kuin B.
Laadullisten tekijöiden osalta voimme korostaa yrityksen johtoa. Monissa tilanteissa johtajat hoitavat huonosti. Joskus alan kokemuksen ja tiedon puutteen takia ja joskus jopa yrityksen tuhoamiseksi. Työntekijöiden osallistuminen tai organisaatiokulttuuri voivat olla kaksi muuta erittäin tärkeää tekijää, jotka määräävät yrityksen vakavaraisuuden.