Factoring, joka tunnetaan myös englanninkielisenä nimellään "factoring", on työkalu, jota yritykset käyttävät saadakseen rahoitusta pankkiyhtiön kautta. Tässä toiminnassa yhtiö myy perintäoikeutensa - vireillä olevat saamiset - rahoituslaitokselle pääoman välittömästi luovuttamiseksi.
Faktoring, joka tunnetaan myös nimellä taloudellinen factoring, on työkalu, jonka yritysten on saavutettava tai houkuteltava rahoitusta. Tämän työkalun avulla yritys myy vireillä olevat laskut finanssilaitokselle, pankille, joka maksaa niistä. Tällä tavoin pankki siirtää rahat yhtiölle, joka saa pääoman välittömästi, samalla kun se vastaa hankittujen perintäoikeuksien perinnän myöhemmästä hallinnasta.
Taloudellinen factoring on toisin sanoen kuin ennakko, jonka pankki tekee meille tulevia perintäoikeuksia varten, joista tulee pankin omaisuutta. No, jos yrityksen olisi kerättävä nämä laskut ja hoidettava perintää, määräaikoja pidennettäisiin, mutta on olemassa myös maksukyvyttömyystilanteiden riski sekä tilanteet, joissa odotusaika pidentyy normaalia enemmän .
Factoringilla yritys ei välitä tästä tehtävästä, sillä se voi luottaa pääomaan ensimmäisestä hetkestä lähtien. Samalla tavalla kuin pankki, hyväksymällä riskin, joka liittyy näiden laskujen maksamiseen, perintää odottaessaan, tarjoaa myös määrän, joka on pienempi kuin osoitettujen laskujen kokonaisarvo.
Taloudellisen factoringin ominaisuudet
Tämän rahoitusvälineen ominaisuuksista on syytä korostaa seuraavaa:
- Se on rahoitusväline.
- Toisin sanoen se antaa yritykselle mahdollisuuden saada likviditeettiä.
- On oltava vastapuoli, joka on yleensä rahoituslaitos.
- Yritys toimittaa vireillä olevat laskut pankille saamalla pääomaa.
- Pankki ostaa nämä laskut tiettyyn hintaan ja joutuu maksamaan pääoman.
- Yritys saa tarvitsemansa likviditeetin.
- Pankki vastaa näiden laskujen perinnän jälkikäteen.
Kuka on mukana factoringoperaatiossa?
Seuraavien toimijoiden on puututtava factoring-operaatioon:
- Luovuttaja: Yritys myy laskujaan rahoituslaitokselle saadakseen tietyn pääoman.
- Tekijä: Rahoitusyhteisö on sopiva hinta yrityksen kanssa laskuista ja toimittaa pääoman, jonka se myöhemmin saa takaisin saamillaan perintäoikeuksilla.
- Velallinen: Tässä mielessä asiakkaat, jotka ovat hankkineet tavaran tai palvelun sopineet maksuajasta myyntiyhtiön kanssa ja joiden on maksettava rahoituslaitokselle pääoma, jonka se on myynyt myyntiyritykselle ja jonka sen on maksettava heille hankinnasta tavaran tai palvelun.
Faktorointityypit
Toiminnasta riippuen voimme sanoa, että factoring on 3 tyyppiä:
- Toimittajille: Pääoman ennakkomaksu yrityksille, joiden on samalla tavoin ja irtisanomisien arvoisesti siirrettävä pääomaa toimittajilleen raaka-aineen saamiseksi.
- Asiakkaille: Se on perinteinen ja tunnetuin menetelmä. Se selitettiin artikkelissa, jossa yritys rahoittaa toimintaansa odottavien laskujen myynnillä.
- Kansainvälisille toimijoille: Koska tämä factoringmoodi on omistettu tuontiin ja vientiin liittyviin toimiin.
Samalla tavalla velallisen luottoluokituksesta riippuen yhteisön tarjoama factoring voi olla seuraavan tyyppinen:
- Turvautumalla: Jos takautuvassa factoring-operaatiossa luovuttaja, jonka arvo on irtisanoutuminen, antaa oikeuden periä velalliselta, joka ei voi kohdata mainittua velkaa, tekijä voi vaatia velkaa suoraan luovuttajalta, koska se ei voi vaatia sitä maksukyvyttömyyteen, velalliseen.
- Ei turvautumista: Kertoimattomassa factoring-toiminnossa tekijä voi vaatia velkaa vain velalliselta, ei operaation luovuttajalta. Tällä tavoin toiminnan siirtäjä on vapautettu vastuusta, jos velallinen laiminlyö velan.
Kuinka voin ottaa huomioon?
Faktorointia voidaan käyttää monissa yrityksissä, kaikenkokoisissa ja riippumatta niiden toiminnasta.
Tästä syystä kaikki perintäoikeuksia tuottavat yritykset voivat tarjota kiinnostuneelle pankille tai pankkiyhteisölle tilejä vastineeksi factoring-sopimuksen saamisesta.
Myöhemmin, vaikka takuuta ei vaadita, olosuhteet, jotka perustuvat muun muassa velallisten luottoluokkaan, päättävät, suoritetaanko mainittu factoring turvautumalla vai ilman.
Taloudellisen factoringin edut ja haitat
Siksi factoring-operaation suorittaminen tuo esiin joukon etuja ja haittoja, jotka tulisi korostaa.
Etuista erottuvat seuraavat:
- Se antaa yritykselle mahdollisuuden saada välitöntä likviditeettiä.
- Se ei vaikuta luottokykyyn tai yrityksen velkaan.
- Säästä aikaa ja vaivaa, joka tulisi kuluttaa laskujen keräämiseen.
- Se takaa velkojen perinnän tietyllä tavalla.
- Sen avulla yritys voi jatkaa toimintaa, jolla voidaan rahoittaa toimintaa.
Yrityksen haittojen joukossa nämä muut erottuvat:
- Myynnin tuotto on pienempi, koska yhteisö tarjoaa matalamman hinnan riskin ottamiseksi.
- Tämä johtuu siitä, että tämäntyyppiset toiminnot aiheuttavat yritykselle korkeita kustannuksia, mikä on joskus ristiriidassa voittomarginaalien kanssa.
- Siinä tapauksessa, että operaatio tapahtuu resursseilla, on olemassa vaara, että se vaikuttaa vakavaraisuuteesi, koska sinun on vastattava velallisen puolesta, jos maksua ei suoriteta.
Esimerkki rahoitustekijöistä
Jotta käsitys ymmärrettäisiin hyvin, katsotaanpa esimerkki rahoitustekijäoperaatiosta.
Kuvitellaan, että meillä on yritys, joka myy käsityöläisjuustoa, ja myymme asiakkaalle 5000 dollarin tilauksen. Tämä asiakas, vaikka hän onkin ostanut juuston, maksaa laskunsa 90 päivän kuluessa sovittuaan kanssamme tästä maksuajasta.
Huolimatta siitä, että se maksaa meille 90 päivässä, tarvitsemme kuitenkin rahaa jatkaaksemme toimintamme kehittämistä. Siksi päätimme mennä pankkiin ja tutkia factoringoperaation vuokraamista.
Kun saavumme pankkiin, se hyväksyy hyväksynnän 3 prosentin korolla pääomasta.
Siten pankki kirjaa pääoman tilillemme miinus aiemmin sovitut korot. Saamme likviditeetin toiminnan jatkamiseksi samaan aikaan, kun pankki lopettaa toiminnan, joka raportoi voiton.