Saksan takaisinmaksujärjestelmä on lainan takaisinmaksutapa, jolle on ominaista jatkuvat takaisinmaksuehdot ja odotettu korko, laskettuna edellisen kauden jäljellä olevasta pääomasta.
Tällä lainan takaisinmaksumuodolla on kaksi näkökohtaa. Yhdessä niistä se rinnastetaan Italian järjestelmään, joka sisältää vakaan pääoman takaisinmaksun erät (A). Toisessa jaksotettava termi (a) on vakio. Economy-Wiki.com -sivustolla olemme päättäneet näyttää toisen, koska sitä opetetaan useimmissa yliopistojen opetussuunnitelmissa.
Siksi voimme sanoa, että se on muunnos Ranskan takaisinmaksujärjestelmästä. Näiden välinen ero johtuu siitä, että saksalaisessa menetelmässä korko lasketaan etukäteen vuoden alussa maksamattomasta pääomasta, ranskan kielellä vuoden lopussa maksettavasta pääomasta. Tätä menetelmää käytetään ranskalaisen järjestelmän jälkeen eniten asuntolainoissa.
Saksan takaisinmaksujärjestelmän maksuerät, korot ja pääoma
Käytämme yksinkertaisia kaavoja, jotka voidaan automatisoida laskentataulukossa. Kuten totesimme, on otettava huomioon, että korko (Ik) lasketaan aina vuoden alussa olevasta pääomasta (Ck-1) ja että alussa on maksettava maksu (Io) laskettuna myönnetty koko laina (Co).
- että: jatkuva säännöllinen maksu
- Co: lainattu pääoma
- i: lainan vuotuinen korko
- n: jaksojen lukumäärä
Kun erä on laskettu, sama tehdään jaksotetulla pääomalla, korolla, kertyneellä jaksotetulla pääomalla ja ulkona olevalla pääomalla, kaikilla kullakin kaudella. Voimme käyttää seuraavia kaavoja. Kuten näemme, koron Ik laskemiseksi käytetään kyseisen vuoden k pääomaa, ei edellistä vuotta, kuten ranskaksi tehtiin:
- Ak: Pääoma poistettu vuonna k
- vastaanottajalle: Jatkuva poistoaika (pääoman ja koron summa)
- Ik: Koron vuosi k
- Ck ja Ck-1: Pääkaupunki elossa vuonna k ja (k-1)
- mk: Vuonna kertynyt jaksotettu pääoma
- Co: Lainassa myönnetty pääoma
Esimerkki tällä menetelmällä lyhennetystä lainasta
Kuvitelkaamme 10000 euron, 3 prosentin ja 5 vuoden lainaa. Toimiluvan myöntämishetkellä meidän on maksettava myönnetystä pääomasta laskettu korko (ennakoitu). Sieltä se toimii samalla tavalla kuin ranskalainen menetelmä.
Aloitetaan hankkimalla vakiopoistotermi (a) sen kaavalla ja sitten muut muuttujat. Kaava näkyy kunkin sarakkeen yläosassa:
Voimme nähdä, että Saksan lyhennysjärjestelmässä kiintiö (a) on vakio. Toisaalta korot vähenevät vuosittain ja maksetaan etukäteen, joten vuonna 0 maksamme ensimmäisen (300 €). Lisäksi pääoman poistot (A) kasvavat kullakin kaudella. Kuten näemme, sillä on melko vähän yhtäläisyyksiä ranskalaisen järjestelmän kanssa.
PoistotaulukkoAnnuiteetti