Likviditeetin hallinta on yrityksen likvidimpien varojen, kuten muun muassa valuutta- tai perintäoikeuksien, hallinta.
Toisin sanoen jokaisen yrityksen on hallittava likviditeettitasojaan välttääkseen käteisvarojen puuttuminen tai mahdollisten maksukyvyttömyysskenaarioiden syntyminen.
Likviditeetin hallinnan merkitys
Likviditeetin hallinta on elintärkeää käsiteltäessä lyhytaikaisia maksuja, kuten velkoja tai tavaroiden hankintaa. Molemmat asiat ovat tärkeitä, koska ensimmäinen on välttämätöntä taloudellisen maineen suojaamiseksi, ja toinen on pakollinen, jos haluamme yrityksen jatkavan toimintaansa.
Likviditeetin asianmukainen hallinta antaa meille mahdollisuuden kohdata tilanteita, joissa rahaston vähäisyys ei ole ongelma.
Selkeä esimerkki olisi määrittää taseen loppusumman likviditeetti ennustamaan kuinka paljon käteistä voimme saada yrittäessäsi selvittää tiettyjä varoja.
Erot likviditeetin, kassan ja budjetin hallinnan välillä
Nämä menettelyt ovat samanlaisia, mutta niillä ei suoriteta samaa toimintaa:
- Likviditeetin hallinta. Kuten olemme aiemmin maininneet, se on vastuussa sellaisten omaisuuserien hallinnasta, jotka ovat lähinnä muutettavissa käteisvaroiksi. Esimerkkejä ovat valtion velka tai perintäoikeudet.
- Varainhoito. Kyse on rahan käytön optimoinnista ja tehostamisesta, joko käteisellä tai pankkitilillä tai vastaavalla. Joitakin esimerkkejä tästä johdosta koostuu yrityksen valuuttojen käyttämisestä eri valuutoissa, jotta voisimme tehdä ostoksia muissa maissa entistä ketteryämmällä tavalla.
- Budjetin hallinta. Tässä tapauksessa ero on näkyvämpi. Tämä johto vastaa budjettikohtien kohdentamisesta yrityksen tietyille osastoille ja projekteille. Esimerkki on tunnetut valtion budjetit.
Yhteenvetona voidaan sanoa, että nämä kolme vaihetta liittyvät toisiinsa. Ne ovat välttämättömiä toisilleen, koska tavoitteemme on saavuttaa yhtiön likvidien varojen hyvä hallinta, tehokas rahanhallinta ja tehokas budjetin suunnittelu.