Faktorointisopimus on luottoluokituksen luovuttaminen, jonka yritys kerää rahoituslaitoksen hyväksi.
Toisin sanoen factoring on kaupallisen luonteisen tekijän (tästä johtuen nimien factoring) siirtäminen sen omistajalta erikoistuneelle yksikölle, yleensä finanssiyhteisölle, vastineeksi sovitusta hinnasta.
Kuvittele tilanne, jossa yritys, jolla on 4 kuukauden kuluessa erääntyvät ja saatavat saavat asiakaslaskut, päättää siirtää nämä omistamansa oikeudet pankille vastineeksi rahan ennakkomaksusta ja veloittamalla pankilta korkoa ja provisiota ennakkomaksusta. rahaa, josta se on velallinen.
Tässä mielessä tekijän saava pankki voi ottaa riskin siitä, ettei asiakas maksa tai ei, riippuen siitä, mitä sopimuksessa on sovittu
Erilaiset factoring-sopimuksen yksityiskohtaiset säännöt
Faktorointitoiminnassa on useita tapoja:
- Faktorisopimus ilman luoton vahvaa jakamista. Se puolestaan voi johtaa:
- Ei-takautuva factoring: Pankki hankkii luottoja asiakkaita vastaan ilman oikeutta luovuttajaa vastaan. Jos maksamatta jää, pankki ottaa maksukyvyttömyysriskin.
- Faktointi turvautumalla: Tällöin hyvitysten luovutus suoritetaan ”pro solving” -lausekkeella, toisin sanoen jos velallinen ei maksa tekijää (pankkia), jonka hän palauttaa luottonsa luovuttajan kanssa. Tässä tapauksessa tämä operaatio on sama kuin pankin alennus tai vahvistus.
- Faktorisopimus ja hyvitysten jakaminen perintämaksussa. Toimeksiantajalle ei sellaisenaan suoriteta taloudellista toimintaa, mutta tämä odottaa tekijäyhtiön perimän hoidon tulosta. Kun velallinen maksaa, luovuttaja kerää sen.
Factoring-sopimus, kuten vahvistaminen, on yksi perusrahoitusoperaatioista liikepankkisektorilla. Sen avulla pankki voi kerätä tuloja palkkioiden ja korkojen avulla, kun taas oikeuksien luovuttaja ennakoi perintäoikeusasiakirjojen nimellismäärän ja voidaan rahoittaa alhaisella hinnalla.