Valtion budjetti tai kassabudjetti on asiakirja, joka kerää ennusteet rahojen sisään- ja ulosvirroista lyhyellä ja keskipitkällä aikavälillä ja jonka tavoitteena on varmistaa yhtiön maksuvalmiuden hyvä taloudellinen kunto lyhyellä ja keskipitkällä aikavälillä.
Se tunnetaan myös nimellä kassabudjetti, ja sen avulla voimme tunnistaa, ennakoida ja välttää mahdolliset tapaukset ja ratkaista ne ennen niiden syntymistä.
Treasury-budjetin merkitys
Yritys voi kuolla maksuvalmiuden puutteen vuoksi, kun sillä ei ole tarpeeksi rahaa maksuvelvoitteidensa täyttämiseen eikä se saa ulkopuolista rahoitusta (esimerkiksi pankki) tai sisäistä (osakkeenomistajat).
Erityisesti pienten ja keskisuurten yritysten on hallittava likviditeettitilannettaan erittäin hyvin, koska niillä ei olisi yhtä paljon resursseja kuin suurella yrityksellä.
Tavoitteena on, kun jännitteitä on havaittu, vapauttaa yhtiö jakamalla päivämäärät perintöjen vastaanottamiseksi ennen maksujen suorittamista.
Treasury-talousarvion pääkohdat
Tämä luettelo sisältää tärkeimmät pelit. Jokaisen yrityksen on kuitenkin tunnistettava oma toimintansa ja johdonsa mukaan:
- Tunnista kaikki liiketoiminnot jotka tuottavat rahan liikkeitä ja ennakoivat riittävästi asiakkaiden keräyspäivät.
- Keräyspäivät eri yksiköiden toiminnasta.
- Tavalliseen toimintaan liittyvät maksut kuten toimittajat, velkojat, mainoskampanjat.
- Sisäiset toistuvat kustannukset kuten palkanlaskenta, sosiaaliturva, uudet palkat, kuitit jne.
- Ylimääräiset ja täsmälliset elementit, joka voi heikentää yrityksen likviditeettitilannetta, jos ne ovat erittäin suuria ja odottamattomia ja aiheuttavat jännitteitä. Esimerkiksi sakko.
- Korkojen maksupäivä velka tai osingot.
- Verot ja niihin liittyvät maksupäivät.
Kuinka valmistella valtion talousarvio
Seuraavan rakenteen tulisi helposti osoittaa, mikä on valtionkassan nettosaldo:
Nettotase = alkusaldo + tuotot - kulut
Missä alkuperäinen saldo on välittömästi edeltävän jakson saldo.
Tässä mielessä voidaan laatia kuukausittainen tai päivittäinen kalenteri, johon yhdistetään odotettavissa olevat kassaliikkeet. Päivittäisen ennusteen tekeminen seuraavan kuukauden kassabudjetista on yleensä suositeltavaa, jotta sinulla olisi tarkempi näkymä välittömimmästä ajanjaksosta ja virheiden minimoimiseksi. Myös jos havaitsemme mahdollisia jännitteitä kuukauden useiden päivien aikana ja se on tarpeen selvittää ja ratkaista etukäteen.
Treasury-budjetti on elävä asiakirja, joka on päivitettävä säännöllisesti lisätäksesi tai poistamalla rahamääriä tai muuttamalla keräys- tai maksupäiviä.
Lisäksi on suositeltavaa harkita mahdollisia riskejä ja ylläpitää omia varoja tai rahoitusvaihtoehtoja, joita voidaan käyttää ilman muita komplikaatioita. Tässä mielessä yhtiön rahastonhoitaja voi laatia 3 budjettia kolmen mahdollisen liiketoiminnan kehityksen skenaarion perusteella, mikä aiheuttaa erilaisia likviditeetin liikkeitä: konservatiivinen, vakaa ja optimistinen.
Lopuksi meidän on otettava huomioon ero perintöjen ja maksujen välillä tulokulut. Treasury-budjetti on riippumaton tuloslaskelmasta tai tuloksesta. Se ei kerää kirjanpitotietoja vaan oikean rahan liikkeitä.
Katso kassavirta