Maksukyky on indikaattori, joka yrittää mitata todennäköisyyttä, että yksityishenkilön tai yhteisön on laiminlyödä taloudelliset velvoitteensa luotonantajan kanssa.
Maksukyky on nykyinen todennäköisyys, että yritys tai yksityishenkilö voi laiminlyödä velkojensa maksamisen yhdellä tai useammalla velkojalla. Tätä suuruutta käytetään indikaattorina, joka yrittää mitata yrityksen vakavaraisuutta sen velkoihin nähden, mikä antaa yritykselle mahdollisuuden tehdä päätöksiä velkasuhteissa eri velkojien kanssa.
Se on laajalti käytetty indikaattori, yleensä pankkisektorilla. Tämän kyky mitata henkilön luottoluokitusta johtaa siihen, että sitä käytetään toistuvasti luottojen hyväksymisen tai epäämisen arviointiin.
Vaikka sen käyttö liittyy läheisesti pankkitoimintaan, tätä suuruutta voidaan käyttää myös erikseen. Tämä indikaattori on erittäin hyödyllinen myös päätöksenteossa kotimaassamme.
Mikä on kyky maksaa?
Maksukyky on melko kattava indikaattori. Puhumme indikaattorista, joka mittaa henkilön tai yrityksen vakavaraisuutta mahdollisten velkojen kohdalla. Kun halutaan pyytää pankkilainaa ja luottorajaa, tämä suuruus on yksi monista tilastoista, joita käytetään päätöksenteossa kyseisten rahoitustuotteiden hyväksynnässä.
Myös henkilökohtaisessa taloudessa. Samalla tavalla, kun haemme mikroluottoa, asuntolainaa ja luottokorttia, maksukyky on myös luotettava indikaattori. Maksukyvystä on tullut hyvin toistuva indikaattori henkilökohtaisen talouden valvonnassa. Tämän indikaattorin avulla voimme nopeasti ja tarkasti tietää taloudemme kyvyn tukea tiettyä velkaa.
Liikemaailmassa maksukyky on laajasti käytetty indikaattori. Muiden kanssa maksukyky on yksi monista indikaattoreista, joita yrityksen jokapäiväisessä elämässä käytetään. Tämä osoittaa meille valmiudet käsitellä velkojien maksuja, investointien hyväksymistä ja päätöksentekoa talousosastolla. Myös suhde toimittajiin, jossa sitä käytetään päätöksentekoon jatkuvasti.
Maksukyky tilanteissa, joissa mitataan maan tai alueen maksukykyä, liittyy muihin indikaattoreihin. Maan suhteellisen vakavaraisuuden mittaamiseksi ennen sen velvoitteiden maksamista taloustieteessä maksukapasiteetti hyväksyy riskipreemion nimen. Vaikka riskipreemio ei ole sama, riskipreemio on yleinen indikaattori valtionvelalle, joka mittaa olemassa olevaa riskiä siitä, että maa ei täytä velvoitteitaan velkojiinsa nähden. Siten maalla, jolla on alhaisempi riskipreemia, on todennäköisesti suurempi maksukyky.
Mitä korkeampi kyky maksaa, luotonantajilta veloittamisen kustannukset ovat yleensä pienemmät. Vaikka maksukyky on matalampi, maksukyvyttömyysriski kasvaa ja velan tai velkaantumisen kustannukset ovat yleensä korkeammat.
Kuinka maksukyky lasketaan?
Maksukyvyn analyysi on välttämätön analyysi, kunhan haluamme mennä rahoituslaitokseen pyytämään velkaa, samoin kuin jos haluamme hallita henkilökohtaista talouttamme. Maksukykymme tuntemisella ei ole vain etuja päätöksenteossa, vaan se antaa meille myös mahdollisuuden tietää taloudemme velkakyky yksinkertaisella ja täsmällisellä tavalla.
Vaikka yksilön tai henkilön maksukyvyn mittaamiseksi tehdyssä analyysissä ei ole yleistä yksimielisyyttä, rahoituslaitokset ottavat yleensä huomioon joukon yhteisiä muuttujia. Näiden muuttujien avulla voimme yksinkertaisen kaavan avulla tietää yrityksen tai yksilön maksukyvyn.
Jos haluamme tietää maksukapasiteetin, meidän on tiedettävä seuraavat tiedot:
- Tulo
- Kulut
- Saatavilla
- Satunnaiset kulut
- Mahdolliset kulut
(*) Muista, että tulot on laskettava, kun olemme vähentäneet verot.
Ensinnäkin teemme tulosuhteen, johon sisällytetään kaikki tulolähteet. Jos meillä on muuttuvia tuloja, meidän on laskettava tulojen keskiarvo, jotta voimme kerätä vakiomuuttujan:
- Palkka / kuukausi: 2000 dollaria
- Alhainen kaupallinen vuokra / kuukausi: 800 dollaria
- Lisäpalvelut freelancerina / kuukausi: 200 dollaria
Toiseksi teemme luettelon kaikista kuluistamme samalla tavalla. Tässä syötetään kiinteät ja muuttuvat kulut. Jos meillä on kustannus, jota ei ilmoiteta kuukausittain, voimme tehdä hinnoittelun niin, että meillä on kuukausimaksu muuttujien hyödyllisestä vertailusta:
- Asuntolaina: 250 dollaria
- Kuljetus: 50 dollaria
- Vapaa-aika: 200 dollaria
- Ruoka: 200 dollaria
- Sähkön ja veden, Internetin jne. Kustannukset: 100 dollaria
Kolmanneksi, kun meillä on kokonaistulot samoin kuin kokonaiskustannukset, aiomme laskea käytettävissä olevat. Kaava käytettävissä olevan määrän laskemiseksi on melko helppo, koska se riittää vähentämään tulot ja kulut. Tuloksena olevan eron katsotaan olevan käytettävissä:
- Kokonaistulot: 3000 dollaria
- Kulut yhteensä: 800 dollaria
- Saatavilla: 2200 dollaria
Neljänneksi, koska meillä ei yleensä ole niin jatkuvaa elämää, jokapäiväisessä elämässämme saattaa ilmetä odottamattomia tapahtumia tai kuluja, joita emme voi määrällisesti ilmaista niin helposti, koska ne ovat lopullisia. Tätä varten aiomme siirtyä menetelmään, jolla lasketaan sekä mahdolliset että odottamattomat kulut. Riittää, kun lisätään sarja prosenttiosuutta käytettävissä olevaan arvoon, mikä johtuu vähennyksestä kokonaistulojen ja kokonaiskustannusten välillä.
Ennakoimattomiin kuluihin käytämme 20% käytettävissä olevasta arvosta. Lopullisiin kuluihin käytämme 10% käytettävissä olevasta arvosta, mutta odottamattomien tapahtumien jälkeen. Katsotaanpa seuraavaksi:
- Ennakoimattomat kulut: Käytettävissä oleva arvo * 0,20 = X
- Saatavana ehdollisten tapahtumien jälkeen: Käytettävissä oleva arvo - X = Y
Laskutoimituksessa saadaan seuraava:
- Ennakoimattomat kulut: 2200 dollaria * 0,20 = 440 dollaria
- Saatavana ehdollisten tapahtumien jälkeen: 2200 - 440 dollaria = 1760 dollaria
Lasemme nyt mahdollisten kulujen jälkeen käytettävissä olevan määrän:
- Mahdolliset kulut: saatavana ennakoimattomien menojen jälkeen * 0,10 = X
- Saatavana ehdollisten tapahtumien jälkeen: Saatavilla ehtojen jälkeen - X = Y
Nyt siirrytään laskutoimitukseen ja saadaan seuraava:
- Lopulliset kulut: 1760 dollaria * 0,10 = 176 dollaria
- Saatavana lopulta: 1760 dollaria - 176 dollaria = 1584 dollaria
Tällä tavoin kaikki jo lasketaan, ja meidän tarvitsee vain tietää maksukykymme. Tätä varten aiomme laskea sen, jotta voimme sijoittaa sen alueelle suhteellisesti. Tällä tavalla, jos haluamme tietää maksukyvyn prosentteina, suoritamme seuraavan kaavan:
- Maksukyky: Käytettävissä mahdollisten tulojen / kokonaistulojen jälkeen = X
Jos jatkat laskentaan, saadaan seuraava:
- Maksukyky: 1584 dollaria / 3000 dollaria = 0,528
- Maksukyky (%): 52%
Tällä tavoin olemme saaneet, että oletettu maksukyky on erittäin korkea.
Parametrit, joiden joukossa mittaus otetaan, ovat:
- Alle 10%: matala kapasiteetti.
- 10-30%: keskikapasiteetti.
- Yli 30%: suuri kapasiteetti.
Ottaen huomioon, että esimerkin kapasiteetti on 52%, havaitsemme, että maksukyky olisi tässä tapauksessa korkea, joten yleisesti ottaen sinulla ei pitäisi olla ongelmia taloudellisten velvoitteiden täyttämisessä.