Etuuspohjainen järjestely - mikä se on, määritelmä ja käsite

Etuuspohjainen eläkejärjestely on eläkejärjestely, jossa yhtiö määrittelee palkan tai etuuden, jonka työntekijä saa eläkkeelle jäätyään. Tämä etuus perustuu useisiin kriteereihin, kuten keskipalkkaan, yrityksen palvelusaikaan jne.

Yhtiö ottaa kaiken sijoitusriskin, toisin kuin maksupohjaisissa järjestelyissä. Yhtiö asettaa vastuun, joka on yhtä suuri kuin tulevaisuudessa työntekijälle suoritettavien maksujen nykyarvo. Yhtiö korvaa tämän velan omaisuusinvestointisuunnitelmalla, jossa se suorittaa maksuja työntekijän hankkiessa etuuksia.

Sijoitusriskin ottaessaan yrityksen on huolehdittava asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Tätä varten sinun on laadittava sijoitusstrategia ja sopeuduttava siihen kiihkeästi. Etuuspohjaisen järjestelyn, jossa varat ovat suurempia kuin velat, sanotaan olevan ylikapasiteettia. Jos varat ovat pienemmät kuin velat, suunnitelma on alikapitalisoitu.

Yhtiön sijoitusstrategia

Strategiat voivat olla:

• Noudata tavoitteeksi asetettua kannattavuusriskitasapainoa. Säätö tehdään yleensä Sharpe-suhteen mukaan.
• Suunnitelman volatiliteetin on aina oltava aiemmin määriteltyjen rajojen sisällä.
• Vastaa likviditeettitarpeisiin.