Hyvitysten luovutus koostuu tilien siirrosta, joka odottaa palautusta. Toisin sanoen rahoitus myöntänyt yhteisö luopuu oikeudestaan kerätä kolmansien osapuolten hyväksi.
Uusi velkoja maksaa vastikkeena saaduista valtuuksista vastikkeen alkuperäiselle luotonantajalle. Tämä hyötyy sitten välittömästä kassavirrasta.
Oletetaan, että pyydämme lainaa pankilta A. Pankki A voi osoittaa luotonsa toiselle yhteisölle B. Siksi yhteisö, jolle maksamme loppu, on B.
Osallistujat lainansiirtoon
Lainanantoon osallistuvat seuraavat osallistujat:
- Luovuttaja: Lainan alkuperäinen velkoja.
- Valtuutettu: Uusi velkoja, joka pystyy takaisin saamaan rahoituksen.
- Lainattu: Luottovelallinen.
Luotonantojen pääominaisuudet
Luotonannon pääominaisuudet ovat seuraavat:
- Lainansiirron suorittaminen ei ole velallisen suostumusta.
- Se on hyödyllinen, kun yritys tarvitsee käteistä lyhyellä aikavälillä eikä voi odottaa saavansa rahoitusta takaisin.
- Joitakin velvoitteita, kuten elatusoikeuksia, ei voida siirtää. Nämä on maksettava vain vanhemmilta alaikäisille lapsilleen.
- Siirronsaajan maksama hinta riippuu rahoituksen nykyarvosta. Tämä lasketaan korolla, joka heijastaa liiketoimen riskiä.
- Jos siirretty aihe on rikollinen esimerkiksi muissa laitoksissa, maksukyvyttömyyden todennäköisyys on suurempi. Täten alennusta sovelletaan korkeammalla korolla ja lainan nykyarvo on pienempi. Sama tapahtuu, kun velka on hyvin pitkäaikainen.
- Siirto virallistetaan yleensä notaarin edessä. Tällä tavalla vastaava lainojen luovutussopimus rekisteröidään. Osallistujan ottamat vastuut on kuvattu yksityiskohtaisesti.
Luotto-opetuksen tyypit
Krediittien antotyypit ovat kaksi:
- Ei turvautumista: Jos velallinen julistetaan maksukyvyttömäksi, luovuttaja vapautetaan kaikesta vastuusta. Eli uusi luotonantaja ei voi vaatia alkuperäistä luotonantajaa lainanottajan maksukyvyttömyydestä.
- Hakeutuessa: Jos velallinen ei palauta lainaa sovituissa ehdoissa, luovuttajan on vastattava siirronsaajalle. Toisin sanoen on yhteinen vastuu.
Esimerkki hyvitysten osoittamisesta
Katsotaanpa seuraava esimerkki ymmärtääksemme, miten lainananto toimii. Oletetaan, että yritys on myynyt koneen hintaan 20 000 dollaria, jonka maksu erääntyy 90 päivässä (toimittajahintaa on käytetty).
Koska yritys tarvitsee käteistä, melkein heti kaupan suorittamisen jälkeen, se päättää siirtää perintäoikeutensa. Näin ollen se on sopinut pankin kanssa vastaavan 7,5 prosentin vuosikoron kirjaamisesta.
Luovuttajalle maksettavan vastikkeen laskemiseksi löydämme ensin neljännesvuosittaisen koron (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Silloin alkuperäisen velkojan vaatima maksu on:
20000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 dollaria
On syytä mainita, että myös pankkipalkkioita voidaan soveltaa. Olettaen, että tämä on vain 1%, siirtäjän saama nettotulo on:
19641,646 * 0,99 = 19445,23 dollaria
