Vahvistus on rahoitustuote, jossa yritys (asiakas) toimittaa odottavien maksujen kokonaishallinnon toimittajilleen (edunsaajille). Siten se delegoi mainittujen maksujen hallinnan rahoitus- tai luottolaitokselle.
Vahvistustapahtumassa pankki tai luottolaitos vastaa maksujen hallinnoinnista asiakkaan toimittajille ja tarjoaa yleensä rahoitusta molemmille osapuolille.
Toisin sanoen sekä velallinen (asiakas) että edunsaaja (tarjoaja) voivat saada pankilta luottoa, jotta se voi suorittaa ennakon tai kattaa maksun.
Vahvistus liittyy kuvaan factoring, mutta ne toimivat päinvastoin. Factoringin tapauksessa tarjoaja etsii luottolaitosta rahoittamaan sen ja kattamaan siten asiakkaiden (velallisten) viivästyneiden maksujen kustannukset.
Toisaalta yhden tai useamman toimittajan asiakas pyytää pankkia hallitsemaan toimittajille suoritettavia maksuja (velkoja).
Vahvistavat aineet
Kolme edustajaa osallistuu vahvistusoperaatioon: liikkeeseenlaskija, luottolaitos ja tarjoaja.
Liikkeeseenlaskija etsii luottolaitosta optimoimaan velkojensa hallinnan toimittajien (edunsaajien) kanssa. Viimeksi mainitut voivat odottaa laskunsa päättymiseen saakka tai pyytää ennakkoa luottolaitokselta.
Seuraavassa kaaviossa näemme mekanismin:
Toimittajayritys laskuttaa palveluistaan laskun, asiakas hyväksyy sen ja lähettää sen luottolaitokselleen. Tämän jälkeen mainittu laitos tarjoaa toimittajalle ennakkomaksun laskustaan (provisio) tai että se odottaa maksua eräpäivänä.
Luottolaitos veloittaa palkkion tai veloituksen asiakkaalta velkojensa hoitamisesta. Lisäksi se voi tarjota sinulle rahoitusta, jotta voit toimittaa laskujen maksun eräpäivän jälkeen. Vastapuolena yhteisö veloittaa sinulta palkkioita tai korkoja.
Vahvistuksen edut ja haitat
Vahvistuksen eduista ja haitoista voimme korostaa:
- Liikkeeseenlaskijan (velallisen) näkökulmasta: Edut viittaavat siihen, että toimittajien johtamista helpotetaan, neuvottelukykyä pankin kanssa parannetaan ja rahoitukseen pääsee. Haittoja ovat hallintopalvelun kustannukset ja maksuvälineiden käyttämättä jättäminen, joita luottolaitos ei ota huomioon.
- Palveluntarjoajan (edunsaajan) näkökulmasta: Palveluntarjoajan etuja ovat maksamisen parempi turvallisuus ja mahdollisuus saada rahoitus nopeasti. Samaan aikaan suurin haitta on rahoituskustannukset (jotka voivat olla korkeita).
- Luottolaitoksen kannalta: Yhteisön etuna ovat asiakkaiden parempi saatavuus, uskollisuus ja suurempi liiketoiminnan volyymi. Haittapuolina ovat kuitenkin hallintokulut ja asiakkaan mahdollinen maksuhäiriö.