Kassavirtabudjetti koostuu asiakirjasta, joka yrittää ennustaa yrityksen käteisvarojen sisään- ja ulosvirtauksia.
Tässä mielessä kassavirran budjetti auttaa meitä olemaan merkitty reitti tietyllä ajanjaksolla, jotta meillä ei missään vaiheessa olisi tavoitetta sovittaa tarkasti kuluvan vuoden määriä.
Yllä olevassa kaavassa ymmärrämme todellisen saldon määrän, joka on annettu vuoden lopussa; arvioitu saldo sellaisena kuin se kehitettiin kassavirran budjetissa; ja nettovaihtelu positiivisena tai negatiivisena erona molempien saldojen välillä.
Kassabudjetin pääpiirteet
Tässä talousarviossa meidän on kiinnitettävä erityistä huomiota useisiin tekijöihin sitä tehdessään. Jotkut näistä tekijöistä ovat:
- Toiminnan kannalta välttämätön maksuarvo toimittajille ja velkojille.
- Liiketoiminnan merkittävimpien tuotelinjojen myyntiennuste.
- Tavalliseen toimintaan liittyvien vähimmäissaldojen vahvistaminen.
- Erityisen merkittävä kausiluonteisten tai suhdannekiertoisten kassavirtojen hallinta.
Tällä tavoin, jos otamme nämä tekijät huomioon, voidaan laatia perus- ja laadukas kassabudjetti. On huomattava, että kassavirtabudjetti vaihtelee tavalla tai toisella sen mukaan, mihin alaan yritys kuuluu.
Lisäksi yksi tämän budjetin suurista eduista on, että maksuvalmiuden puute vältetään yrityksen avainhetkillä, kuten suurten myyntimäärien kesähetkillä, kuten joulukampanjoissa tai alussa. lukuvuoden aikana.
Esimerkkejä kassavirran budjetista
Budjetin ymmärtämiseksi paremmin esitetään kaksi esimerkkiä yrityksistä, joissa tämän budjetin toteutus on enemmän kuin perusteltua:
- Lelukaupat: Tässä tapauksessa, vaikka lelumyymälät ovat liiketoimintaa, joka pysyy vakiona koko vuoden, joulukuussa ja tammikuussa, kun yli puolet vuoden kokonaismyynnistä laskutetaan. Siksi on ratkaisevan tärkeää, että budjetissa ennakoidaan ensin käteisvarat, joita meidän on käytettävä kaupassa, ja toisaalta arvioidaan, ovatko tavoitevuoden tulot ja kulut olleet odotettuja.
- Kioskit: Kioskien tapauksessa tulojen anto on pääasiassa käteisen käyttö, mutta ei kuluja. Siksi kassatason ennustamisesta vuodenajan mukaan tulee ensisijainen näkökohta tämäntyyppisessä liiketoiminnassa.
Kuten voimme nähdä, vähittäiskaupan ja kausiluonteisten läsnäoloyritysten on kiinnitettävä eniten huomiota kassavirtabudjettiin, koska jos ne eivät tee niin, ne ovat vaarassa, että he eivät pysty harjoittamaan tavallista toimintaa tyydyttävästi. .
Toisaalta on syytä mainita myös uudelleen tämän budjetin suorittama valvontatoiminto. Tämän avulla voimme verrata tulevaisuudessa yhtiön kassavirran kehitystä vuosi toisensa jälkeen.
Liiketoiminnan kassavirta