Sisällysluettelo
Kassavirta tai kassavirta englanniksi määritellään rahan sisään- ja ulosvirtausten vaihteluna tiettynä ajanjaksona, ja sen tiedot mittaavat yrityksen taloudellista tilannetta.
Kassavirta mahdollistaa ennustamisen, hyvän taloushallinnon, päätöksenteon ja tulonhallinnan yrityksen kannattavuuden parantamiseksi.
Tällä termillä voimme liittää kassavirtalaskelman, joka osoittaa liiketoiminnassa, investoinneissa ja rahoituksessa käytetyn rahan, jotta voidaan täsmätä kyseisen kauden alku- ja loppusaldo.
Rahavirran tuntemus antaa yritykselle erittäin arvokasta tietoa, minkä vuoksi yksi tärkeimmistä tilinpäätöksistä ohjaa niitä, kassavirtalaskelma.
Käteisvarojen hallinnan perusperiaatteet
Tärkeimmät periaatteet kassan hallinnassa ovat:
- Lisää kassavirtaa myynnin määrän tai hinnan kasvulla.
- Yritä saada merkinnät tehtyä nopeasti, myydä käteistä, pyytää ennakkoja tai vähentää lainaehtoja.
- Vähennä kassavirtaa alennuksilla toimittajille tai asiakkaille tai vähentää tehottomuutta yrityksen tuotannossa.
- Viivästytä rahan ulosvirtaustaesimerkiksi yrittää laajentaa ehtoja toimittajiin.
Rahavirratyypit
Rahavirrat ovat seuraavanlaisia:
- Operatiivinen: Tärkein tulonlähde yritykselle tai muulle sijoitus- ja rahoitustoiminnalle.
- Sijoitus: Pitkäaikaiset omaisuuserien hankinnat, kuten laitokset, laitteet, investoinnit lyhytaikaisiin ja pitkäaikaisiin varoihin.
- Rahoitus: Toiminta, joka vaikuttaa pääoman kokoon ja kokoonpanoon, sekä yrityslainat.
