Amerikkalainen takaisinmaksujärjestelmä on järjestelmä, jossa lainanottaja sitoutuu maksamaan lainanantajalle jaksoittaisen määrän, joka koostuu vain lainan koroista ja maksamaan elinajan lopussa viimeisen vuoden korko ja lainattu pääoma.
Yksinkertaisesti selitettynä tällä menetelmällä lainan hakija maksaa vakituisen elinkorkon, joka sisältää vain korot. Viime kaudella lainattu pääoma on lisäksi palautettava. Eniten korkoa maksaa poistojärjestelmä, koska pääomaa ei poisteta kullakin ajanjaksolla, joten koron määrää ei vähennetä, kuten tapahtuu Ranskan tai Italian menetelmällä.
Yksi järjestelmän tavoista on uppoava rahasto, joka koostuu rahaston luomisesta pääoman tuottamiseksi ja sen maksamiseksi viimeisen erän lainan voimassaoloaikana. Tällä tavoin lainanhakija varmistaa, että sillä on riittävät varat pääoman ja korkojen viimeisen erän maksamiseen.
Erä maksettavaksi, korot ja pääoma amerikkalaisissa takaisinmaksujärjestelmissä
Amerikkalaisissa lyhennysjärjestelmissä maksettava erä (a) on sama kuin jakson (I) korko, joka lasketaan kertomalla jäljellä oleva pääoma (Co) korolla (i) ja joka on vakio. Kullakin kaudella ei ole jaksotettua pääomaa. Toisaalta viime vuoden erä (a ') koostuu lainatusta pääomasta (Co) ja kyseisen vuoden korosta (I). Katsotaanpa erilaisia laskentakaavoja:
- että: Jatkuva jaksollinen korko.
- että: Kiintiö viime vuodelle. Sisältää vuoden n pääoman, Cn: n ja koron In.
- Minä: Korko ajalta. Ne lasketaan aina Co: n mukaan.
- Co: Lainattu pääoma.
Esimerkki amerikkalaisella menetelmällä lyhennetystä lainasta
Kuvitellaan lainaa, jonka alkupääoma on 10000 euroa (Co), josta pankki perii meiltä 3%: n vuotuisen efektiivisen koron (i) ja joka maksetaan viiden vuoden kuluessa (n). Poistotaulukko olisi seuraava:
Kuten näemme, tämäntyyppisessä lainassa lainanottajan maksama kausikorko (I) on aina sama (tässä tapauksessa 300 €) ja se lasketaan jäljellä olevalle pääomalle (Co), joka ei vaihtele ja on sama kuin lainattu yksi. Viimeisessä erässä lainapääoma ja korot maksetaan tälle ajanjaksolle yhteensä 10 300 euroa. Näemme, että palkkiot koostuvat vain koroista viimeiseen maksuun asti, joka sisältää myös pääoman.
Ranskan lyhennysjärjestelmäSaksan lyhennysjärjestelmä
