käteisvarojen yhdistäminen Se koostuu yritysryhmän hallinnon, ohjauksen ja hallinnoinnin keskittämisasteesta.
Tämä keskittämisaste merkitsee suurempaa tai vähäisempää vastuun siirtämistä talous- ja kirjanpitotasolla tytäryhtiöille tai ryhmän tai yritysryhmän satelliittiyhtiöille. Mitä korkeampi tutkinto, sitä suurempi hallittu resurssien keskittäminen.
Rahan yhdistämisen tyypit
EKP: n (Euroopan keskuspankin) suuntaviivojen mukaisesti käteisvarojen yhdistäminen he paljastavat seuraavaksi:
- Käteisvarojen yhdistäminen yhdellä tilillä. Se koostuu siitä, että yrityksellä on yksi juridinen tili päivittäisiä maksuja ja perityjä maksuja varten. Voi olla muitakin tilejä, joita käytettäisiin konserniyhtiöiden välisiin liiketoimiin.
- Käteisvarojen yhdistäminen fyysinen. Tunnetaan paremmin nimellä 'Fyysinen käteisvarojen yhdistäminen'. Se koostuu yritysten perintä- ja maksutehtävien delegoimisesta eri tileille riippumatta yksinomaan yhden emoyhtiön tilistä.
- Käteisvarojen yhdistäminen. Tunnetaan paremmin nimellä ”National Cash Pooling”. Se koostuu jälleen mahdollisuudesta periä ja maksaa eri tileille, paitsi että samaan konserniin kuuluvien yritysten välillä syntyy veto-oikeus velkojen tai velvoitteiden syntymiseen.
Lisäksi voimme löytää muita tyyppejä käteisvarojen yhdistäminen jotka eivät enää viittaa tapaan toimia laillisesti, vaan tuotteeseen, josta voidaan tehdä sopimus pankin kanssa.
Joitakin esimerkkejä tuotteista käteisvarojen yhdistäminen ne ovat pisteestä pisteeseen -toimintoa (automaattinen postitus ryhmätilien välillä matriisin perusteella); pyyhkäise päivän ja arvopäivän mukaan (tällä kertaa lähetys tapahtuisi päivän lopussa); ja pyyhkäisy kiinteänä kuukauden päivänä (kokonaissaldojen kirjaaminen kuukausittain ryhmän tilien välillä).
Käteisvarojen yhdistämisen edut ja haitat
Kuten kaikilla liiketoimintastrategioilla, sillä on hyvät ja huonot puolensa. Liikemaailmassa ei yleensä ole yleistä ja absoluuttista sääntöä. Sitten meidän on otettava huomioon, että käteisvarojen yhdistäminen Niillä on erilainen vaikutus riippuen tekijöistä, joihin sitä sovelletaan, kuten toimialatyypistä, maan sisäisistä ominaisuuksista tai yrityksen organisaatiosta ja rakenteesta.
Tästä huolimatta edut, jotka voimme löytää, jos toteutamme tämän menetelmän oikein, ovat:
- Säästöt hallintokuluissa ja kassan kirjanpidossa. Tämän tyyppisten osastojen päällekkäisyyttä vältetään, kunhan ne eivät ole tarpeen.
- Yksinkertaistettu näkymä ja valtionhallinnon hallinta. Mahdolliset ristiriidat on helpompi tunnistaa.
- Lisää neuvotteluvoimaa korkeammalla tasapainolla. Tämä tapahtuu, koska sen sijaan, että meillä olisi 10 tiliä 100 000 eurolla, jos meillä on yksi miljoona euroa, asemamme pankissa on erilainen.
Toisaalta tärkeimmät haitat, joita voimme havaita, ovat:
- Paikallisen johtamisen menetys, joka etäyttää meidät viestinnässä ja empatiassa muihin satelliittiyhtiöihin tai tytäryhtiöihin.
- Vähemmän pankkivarojen hajauttamista, koska kaikki keskitettäisiin enintään yhteen tai kahteen pankkiin.
- Tarve omistaa heti ensimmäisestä organisaation kapasiteetti, joka on tehokas ja tehokas kassanhallinnassa, koska konserni tai yritysryhmä riippuu nyt keskitetysti.
Voimme sanoa, että etujen täyttäminen ja haittojen osalta pelaamme korttimme hyvin ja saamme kaiken irti tästä kassanhallintastrategiasta. Viime kädessä meillä pitäisi olla skenaario, jossa edut ovat suurempia kuin haitat.