Basel II on toinen Baselin sopimuksista, joka koostuu joukosta ohjeita, jotka Basel-komitea on kehittänyt neuvomaan pankkisäännöstössä ja luomaan kansainvälisen standardin.
Koska Basel I -ohjelmassa aloitettujen suositusten analysointia on jatkettava, Basel II perustettiin vuonna 2004.
Joidenkin väitteiden joukosta, jotka voimme mainita, tärkein on, että ennen Basel II -sopimusta ei otettu huomioon henkilön tai yrityksen kykyä maksaa takaisin lainat eikä heidän palautumisaikaansa, joten luottoriski. Tämän tilanteen edessä päätettiin luoda kolme pilaria, joihin Basel II perustuu.
Basel II: n kolme pilaria
Kolme pylvästä ovat seuraavat:
I pilari: Vähimmäispääomavaatimukset
Tätä varten luottoriski on arvioitava, mutta toisin kuin Basel I, siinä otetaan huomioon luottoluokituksia tai luottoluokituksia käyttävien lainanottajien laatu.
Basel II edellyttää pankkien omavaraisuusasteen olevan yli 8% ja lisää pääomavaatimukset operatiiviselle riskille.
Tässä arvioinnissa otetaan huomioon luottoriskin todennäköisyys (PD), tappio maksukyvyttömyyshetkellä (LGD), jotka lasketaan standardimenetelmällä erikoistuneiden yritysten antamia riskiluokituksia käyttäen tai sen omien kehittyneiden luokitusmenetelmien avulla, ja määritetään riski altistuminen maksukyvyttömyyden tapahtuessa.
Tämän pilarin tavoitteena on mitata luotto-, markkina- ja operatiiviset riskit. Tällä tavalla käytetään erilaisia riskinarviointimalleja, ja näiden mallien parantamiseksi on kannustimia.
II pilari: Valvo omien varojen hallintaa
Espanjan keskuspankki on elin, jonka tehtävänä on varmistaa, että yhteisöt ylläpitävät riittävää pääomaa aiheutuneiden riskien perusteella.
Samanaikaisesti heidän on myös valvottava laskelmia ja riskejä, joita ei tutkita I pilarissa. Samalla tavalla heidän on tutkittava yhteisön vakavaraisuuden taso validoimalla tilastollisia malleja, pankkien ollessa velvollisia säilytä luottotietoja pitkiä 5–7 vuoden ajanjaksoja, mikä takaa riittävän tarkastuksen ja stressitestien läpäisemisen.
III pilari: Markkinakuri
Tämän pilarin on tarkoitus antaa yhteisölle luottotiedot ja rahoitusmarkkinoiden riskitaso avoimella tavalla ja kunnioittaen hyviä käytäntöjä koordinoimalla paremmin riskien laskemisprosesseja ja niiden täsmäytyksiä.
Kaikki, oikein kuvattu riskienhallinta, pääoman laskennan tekniset näkökohdat, kuvaus pääoman hallinnasta ja pääomavaatimukset jokaiselle riskityypille.