Toimittajaluotto - mikä se on, määritelmä ja käsite

Toimittajaluotto on pankkien ulkopuolinen rahoitusmuoto yrityksissä. Se koostuu tuotantoprosessiin tarvittavan raaka-aineen hankkimisesta sitoutumalla maksamaan tulevaisuudessa ilman korkoja.

Toisin sanoen yritys neuvottelee tavarantoimittajiensa kanssa toimittajiensa varastointia varten tarvitsematta maksaa niitä käteisenä. Siten on maksamatta oleva velka, joka on yleensä maksettava 30, 60 tai 90 päivän kuluessa ja josta ei synny taloudellisia kuluja.

Toimittajaluoton edut ja haitat

Toimittajaluottojen eduista seuraavat:

• Se mahdollistaa tuottavan toiminnan kehittämisen ilman likviditeetin menettämistä, säilyttäen suuremmat varat käteisenä ja vastaavina.
• Vapautuu pääomaa, jota voidaan käyttää muihin kuluihin tai hätätilanteisiin lyhyellä aikavälillä. Tämä on tärkeää, kun otetaan huomioon, että yleensä osa yritysten myynnistä tapahtuu luotolla. Toisin sanoen vaikka yritys olisi tehnyt suuria määriä liiketoimia, kassavirta ei välttämättä ole yhtä suuri.
• Sitä pyydetään yrityksen tarpeiden mukaan. Aika maksaa toimittajille voidaan sitten sovittaa myynnin keräyspäivän kanssa.
• Yleensä ei vaadi takuita.
• Korkomaksua ei ole.
• Lisää myynnin määrää sekä toimittajalle että rahoitetulle organisaatiolle.

On kuitenkin myös joitain haittoja:

• Jos yritys käyttää luottoa, se menettää mahdollisuuden saada alennusta maksua varten. Joskus lainanottaja voi vähentää velkaansa, jos hän peruuttaa sen hyvin lyhyellä aikavälillä.
• Kuten missä tahansa rahoitusmuodossa, on luottoriski, jonka tässä tapauksessa tarjoaja ottaa.
• Toimittaja voi nostaa tuotteensa hintaa saadakseen takaisin lainakustannukset, joten rahoitus voi olla kallista, vaikka korkoa ei olisikaan.
• Luoton kohde on rajoitettu panosten hankkimiseen tietyn toimittajan kanssa.

Toimittajaluottojen vaiheet

Toimittajaluottojen vaiheet ovat seuraavat:

• Analyysi mahdollisista velallisista: Se on prosessi, jolla määritetään asiakkaan luottokelpoisuus. Muuttujat, kuten yhtiön oma pääoma, taloudelliset tunnusluvut ja luottohistoria, otetaan huomioon. Jälkimmäisten osalta kuullaan luottotoimistoja.
• Luottoehtojen vahvistaminen: Jos toimenpide hyväksytään, määritetään rahoituksen pääominaisuudet, kuten maksuaika ja viivästyskustannukset. Palveluntarjoaja tarjoaa yleensä myös alennuksen nopeasta maksusta. Lainanottajalla on siis mahdollisuus peruuttaa velvoitteensa ennen sovittua ajanjaksoa suostumalla velkansa vähentämiseen.
• Luottovälineet: Rahoitus toteutuu tietyntyyppisillä sopimuksilla, kuten velkakirjalla, vekselillä tai asiakirjahyvityksellä.
• Tavaran toimitus: Yritys hankkii tuotantoprosessin panokset.
• Luottomaksu: Sovitun ajan kuluttua toimittajan tulisi saada vastaava korvaus, vaikka maksamisen laiminlyönti on aina todennäköistä.

Toimittajaluottoesimerkki

Yritys ostaa toimittajalta 15 000 dollaria. He sopivat, että maksu on suoritettava 60 päivässä. Jos velka maksetaan 30 päivässä tai vähemmän, lainanantaja tarjoaa 5%: n alennuksen. Lisäksi viivästymisistä peritään 0,8 prosentin palkkio päivässä.

Jos velallinen käyttää alennusta, hän maksaa 14 250 dollaria. Päinvastoin, jos se kestää esimerkiksi 10 päivää enemmän kuin sovittu, joudut maksamaan 16 200 dollaria.